Assurance vie en Belgique : guide complet 2026 (branche 21, branche 23, épargne-pension)

L'assurance vie en Belgique remplit deux fonctions fondamentales : protéger vos proches en cas de décès et constituer un capital pour votre avenir. Avec les avantages fiscaux offerts par le système belge (épargne-pension, épargne à long terme), elle est aussi un outil d'optimisation financière puissant. Branche 21, branche 23, solde restant dû, assurance obsèques... Ce guide complet vous explique tout ce que vous devez savoir sur l'assurance vie en Belgique en 2026.

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Qu'est-ce qu'une assurance vie en Belgique ?

Définition et principes

L'assurance vie est un contrat par lequel un assureur s'engage, en échange de primes (versements), à verser un capital ou une rente :

• En cas de décès de l'assuré → le capital est versé aux bénéficiaires désignés
• En cas de vie à l'échéance du contrat → le capital est versé à l'assuré lui-même
• Combinaison mixte → couverture décès ET constitution d'épargne

Le cadre légal belge

L'assurance vie en Belgique est régie par la loi du 4 avril 2014 relative aux assurances. Les produits sont supervisés par la FSMA (Autorité des Services et Marchés Financiers) et la BNB (Banque Nationale de Belgique). Cette double supervision garantit la protection des épargnants.

Différence avec l'épargne bancaire classique

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Les types d'assurance vie

Branche 21 : sécurité et rendement garanti

La branche 21 est le produit phare de l'assurance vie en Belgique. Elle offre un capital garanti avec un rendement minimum fixé au moment de la souscription.

Fonctionnement :

• Un taux garanti (actuellement 1,00 à 2,50% selon l'assureur et le produit) est appliqué sur votre capital
• Une participation bénéficiaire variable s'ajoute chaque année (non garantie, mais souvent versée : 0,50 à 1,50% en plus)
• Le capital est protégé : vous ne pouvez pas perdre votre mise

Rendement total moyen en 2026 : 1,50 à 3,50% brut (garanti + participation bénéficiaire). La remontée des taux d'intérêt depuis 2022 a permis aux assureurs d'offrir à nouveau des taux garantis plus attractifs qu'il y a quelques années.

Pour qui : Épargnants prudents, proches de la pension, complément d'épargne-pension

Branche 23 : potentiel de rendement supérieur

La branche 23 investit vos primes dans des fonds d'investissement. Le rendement dépend de l'évolution des marchés financiers.

Fonctionnement :

• Vos primes sont investies dans des fonds profilés (défensif, équilibré, dynamique)
• Pas de rendement garanti : vous pouvez gagner plus mais aussi perdre une partie de votre capital
• Grande diversification : actions, obligations, immobilier, mixtes
• Possibilité de switcher entre fonds sans frais fiscaux

Rendement historique moyen (20 ans) : 3 à 7% brut/an (fonds équilibré), avec des variations annuelles importantes. En 2025, les fonds dynamiques branche 23 ont affiché des rendements de 6 à 10%, portés par la bonne tenue des marchés actions européens et mondiaux.

Pour qui : Épargnants avec un horizon long terme (15+ ans), acceptant une volatilité à court terme

Branche 26 : capitalisation

La branche 26 est une assurance de capitalisation, principalement utilisée par les entreprises pour placer leurs réserves. Le rendement est garanti, similaire à la branche 21, mais sans désignation de bénéficiaire en cas de décès. Elle est moins courante pour les particuliers.

Assurance décès pure (temporaire)

L'assurance décès verse un capital aux bénéficiaires si l'assuré décède pendant la durée du contrat (1 à 30 ans). Elle ne comporte aucune composante épargne.

Types :

• Temporaire à capital constant : le capital reste identique pendant toute la durée
• Temporaire à capital décroissant (solde restant dû) : le capital diminue avec le remboursement du prêt

Prix indicatif : 5 à 30 €/mois pour un capital de 100 000 à 300 000 €, selon l'âge et l'état de santé

Assurance solde restant dû

C'est la forme d'assurance vie la plus répandue en Belgique, liée au prêt hypothécaire :

• But : rembourser le solde du prêt immobilier en cas de décès de l'emprunteur
• Capital : décroissant, aligné sur le tableau d'amortissement
• Quasi-obligatoire : la banque l'exige dans 99% des cas pour accorder le prêt
• Avantage fiscal : les primes sont déductibles dans le cadre de l'épargne à long terme

Protégez aussi votre logement avec une assurance habitation complète.

Assurance obsèques

L'assurance obsèques constitue un capital (5 000 à 15 000 €) destiné à couvrir les frais funéraires :

• Pas de questionnaire médical (souvent)
• Pas de limite d'âge pour souscrire
• Capital versé rapidement aux proches (48-72h)
• Prix : 15 à 40 €/mois selon l'âge et le capital choisi

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L'épargne-pension en Belgique (3e pilier)

Le système des 3 piliers

L'avantage fiscal de l'épargne-pension en 2026

L'État belge encourage l'épargne-pension via une réduction d'impôt. Voici les plafonds confirmés pour l'exercice fiscal 2026 (revenus 2025) :

Quel plafond choisir ?

• Le plafond majoré (1 310 €) rapporte 21,50 € de plus en réduction fiscale, mais nécessite 290 € de mise supplémentaire
• Si vous pouvez vous le permettre, le plafond majoré est mathématiquement avantageux si le rendement est positif (ce qui est historiquement le cas)
• Si votre budget est serré, le plafond classique (1 020 €) offre le meilleur ratio réduction/mise
• Attention au piège : si vous versez ne serait-ce qu'un euro au-dessus de 1 020 € (par exemple 1 021 €), vous basculez automatiquement dans le régime à 25%. Versez exactement 1 020 € ou au minimum 1 225 € (point d'équilibre)

Fonds d'épargne-pension vs assurance épargne-pension

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Avantages fiscaux de l'assurance vie en 2026

Épargne à long terme (branche 21 et 23)

En dehors de l'épargne-pension, les primes d'assurance vie peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt de 30% dans le cadre de l'épargne à long terme :

• Plafond 2026 : calculé selon vos revenus nets imposables (environ 2 450 € pour un revenu moyen en 2026)
• Formule : 176,40 € + 6% du revenu net imposable, avec un maximum absolu de 2 450 €
• Conditions : contrat de minimum 10 ans, preneur = assuré = bénéficiaire en cas de vie, bénéficiaire décès = conjoint/enfants
• Attention : le plafond est commun avec le remboursement de capital du prêt hypothécaire (et la prime d'assurance solde restant dû)
• Cumul possible : l'épargne à long terme est cumulable avec l'épargne-pension (3e pilier). Vous pouvez donc bénéficier des deux avantages fiscaux simultanément

La taxe sur les primes

Toute prime versée dans une assurance vie (branche 21 ou 23) est soumise à une taxe de 2% prélevée par l'assureur. Malgré cette taxe, l'avantage fiscal (réduction de 30%) reste largement positif.

La taxe anticipative à 60 ans

Pour les contrats d'épargne-pension et d'épargne à long terme, une taxe de 8% est prélevée automatiquement à 60 ans (ou au 10e anniversaire du contrat si souscrit après 55 ans) :

• Calculée sur le capital constitué
• Après cette taxe, les versements ultérieurs (de 60 à 64 ans) bénéficient encore de la réduction d'impôt sans taxation supplémentaire
• C'est donc avantageux de continuer à verser après 60 ans

Précompte mobilier sur branche 21

Si vous rachetez un contrat branche 21 avant 8 ans, un précompte mobilier de 30% s'applique sur les intérêts. Après 8 ans et 1 jour, il n'y a plus de précompte mobilier (le contrat a déjà été taxé à 2% sur les primes et/ou 8% via la taxe anticipative).

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Prix et rendements des assurances vie en 2026

Rendements branche 21 par assureur (mis à jour 2026)

La hausse des taux directeurs de la BCE entre 2022 et 2024 a permis aux assureurs belges de rehausser significativement leurs taux garantis en branche 21. En 2026, la fourchette se situe entre 1,50% et 2,50% de taux garanti, contre à peine 0,50-1,00% en 2021. C'est une bonne nouvelle pour les épargnants prudents.

Rendements fonds épargne-pension (branche 23)

Les rendements passés ne garantissent pas les rendements futurs.

Comparatif des meilleures assurances vie en Belgique (2026)

Voici un tableau récapitulatif pour vous aider à comparer les principales formules d'assurance vie disponibles en Belgique en 2026 :

Conseil : Ne comparez pas uniquement les rendements. Les frais d'entrée, frais de gestion et la qualité du service jouent un role tout aussi important sur le long terme. Un conseiller ou courtier indépendant peut vous aider à trouver le produit adapté à votre profil.

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Comment choisir la meilleure assurance vie ?

8 critères de sélection

1. Votre objectif : Protection des proches (décès) ? Constitution de capital (épargne) ? Optimisation fiscale ? Chaque objectif oriente vers un produit différent.
2. Votre profil de risque : Prudent → branche 21. Équilibré → branche 21 + 23. Dynamique → branche 23 avec fonds dynamiques.
3. Votre horizon temps : Moins de 8 ans → branche 21 moins intéressant (précompte mobilier). Plus de 15 ans → branche 23 historiquement plus performante.
4. Les frais d'entrée : Varient de 0 à 6% selon l'assureur et le produit. Un écart de 3% sur les frais peut représenter des milliers d'euros sur 20 ans.
5. Les frais de gestion : Pour la branche 23, vérifiez les frais de gestion annuels du fonds (0,5 à 2%). Ils grèvent directement le rendement.
6. La flexibilité : Possibilité de versements libres ? De modifier le montant ? De switcher entre fonds (branche 23) ? De racheter partiellement ?
7. Le rendement historique : Pour la branche 21 → comparez les taux garantis ET les participations bénéficiaires sur 5 ans. Pour la branche 23 → comparez les rendements sur 10-20 ans.
8. La solidité de l'assureur : Vérifiez le ratio de solvabilité (SCR) de l'assureur. En Belgique, les assureurs sont soumis à des règles strictes (Solvency II), mais certains sont plus solides que d'autres.

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Investissement durable et ESG en branche 23

Qu'est-ce que l'investissement ESG ?

L'investissement ESG (Environnement, Social, Gouvernance) connait une croissance remarquable en Belgique. De plus en plus d'épargnants souhaitent que leur argent soit investi de maniere responsable, sans sacrifier le rendement. La bonne nouvelle : les fonds ESG en branche 23 le permettent.

Les criteres ESG evaluent les entreprises sur trois dimensions :

• Environnement : empreinte carbone, energies renouvelables, gestion des dechets
• Social : conditions de travail, diversite, impact communautaire
• Gouvernance : transparence, ethique des dirigeants, droits des actionnaires

Pourquoi choisir un fonds ESG en branche 23 ?

1. Performance comparable : Les etudes montrent que les fonds ESG performent au moins aussi bien que les fonds traditionnels sur le long terme. Sur la periode 2020-2025, les fonds ESG europeens ont meme legerement surperforme leurs equivalents classiques.
2. Reglementation europeenne (SFDR) : Depuis 2021, le reglement SFDR (Sustainable Finance Disclosure Regulation) impose aux assureurs de classer leurs fonds selon leur degre de durabilite :

• Article 6 : fonds classiques (pas d'engagement ESG specifique)
• Article 8 : fonds qui promeuvent des caracteristiques ESG (« vert clair »)
• Article 9 : fonds ayant un objectif d'investissement durable (« vert fonce »)

1. Alignement avec vos valeurs : Votre epargne a un impact reel. En choisissant des fonds ESG, vous contribuez au financement d'entreprises qui agissent positivement pour la planete et la societe.

Les meilleurs fonds ESG en branche 23 en Belgique (2026)

Ce qu'il faut verifier avant de souscrire

• Pas de greenwashing : Privilegiez les fonds classifies Article 8 ou 9 (SFDR). Demandez a votre courtier le « pre-contractual disclosure » du fonds qui detaille la strategie ESG.
• Les exclusions : Les fonds ESG excluent generalement les secteurs du tabac, des armes controversees, du charbon thermique et parfois des energies fossiles en general. Verifiez que les exclusions correspondent a vos convictions.
• Les frais : Les fonds ESG ont parfois des frais de gestion legerement superieurs (+0,1 a 0,3%), mais l'ecart se reduit d'annee en annee.
• Le label Towards Sustainability : Ce label belge, gere par Febelfin, certifie les produits financiers durables distribues en Belgique. C'est un gage de qualite et de transparence.

En 2026, plus de 60% des nouveaux versements en branche 23 en Belgique s'orientent vers des fonds integrant des criteres ESG. C'est une tendance de fond qui reflete l'evolution des mentalites et des reglementations europeennes.

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Assurance solde restant dû : tout savoir

Pourquoi c'est quasi-obligatoire

Lorsque vous contractez un prêt hypothécaire, la banque exige presque toujours une assurance solde restant dû. Elle garantit le remboursement du prêt en cas de décès de l'emprunteur, protégeant ainsi le conjoint survivant et les enfants.

Simulation pour un prêt de 250 000 € sur 25 ans

Couverture 100% vs partielle

• 100% : Le prêt est intégralement remboursé en cas de décès → recommandé si un seul revenu
• 50/50 (couple) : Chaque partenaire est couvert à 50% → suffisant si deux revenus équivalents
• 60/40 ou 70/30 : Adapté si les revenus du couple sont inégaux

Économiser sur le solde restant dû

• Ne souscrivez pas automatiquement chez votre banque : les courtiers peuvent obtenir des primes 30 à 50% moins chères
• Arrêtez de fumer 12 mois avant la souscription : la prime fumeur est 40 à 80% plus élevée
• Comparez les primes uniques vs mensuelles : la prime unique est souvent plus avantageuse au total
• Profitez de l'avantage fiscal : les primes sont déductibles dans le cadre de l'épargne à long terme

Assurez aussi votre bien immobilier avec une assurance habitation adaptée.

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FAQ Assurance Vie Belgique

L'assurance vie est-elle obligatoire en Belgique ?

Non, l'assurance vie n'est pas légalement obligatoire. Cependant, l'assurance solde restant dû est quasi-obligatoire si vous contractez un prêt hypothécaire, car la banque l'exige dans la très grande majorité des cas.

Quelle est la différence entre branche 21 et branche 23 ?

La branche 21 offre un capital garanti avec un rendement fixe (1,5-2,5%/an en 2026), ideale pour les profils prudents. La branche 23 investit dans des fonds de placement sans garantie de capital, avec un potentiel de rendement superieur (3-7%/an historiquement) mais aussi un risque de perte. De plus en plus de fonds branche 23 integrent des criteres ESG (durabilite).

Combien rapporte l'épargne-pension en Belgique ?

L'avantage fiscal seul rapporte 306 €/an (plafond 1 020 € × 30%). Le rendement du capital dépend du produit choisi : ~2% pour une assurance épargne-pension (branche 21) ou 4-7% historiquement pour un fonds d'épargne-pension (branche 23).

Que se passe-t-il si je retire mon assurance vie avant 8 ans ?

Pour la branche 21, un précompte mobilier de 30% s'applique sur les intérêts en cas de rachat avant 8 ans et 1 jour. Pour l'épargne-pension, un retrait avant 60 ans entraîne une taxation pénalisante de 33% au lieu de 8%. Il est donc fortement déconseillé de retirer prématurément.

L'assurance vie est-elle taxée en cas de décès ?

Le capital décès est soumis aux droits de succession, sauf si le bénéficiaire est le conjoint marié (avec des abattements) ou si la structure du contrat est optimisée (preneur ≠ assuré). Consultez un conseiller fiscal pour optimiser la transmission.

Puis-je changer de bénéficiaire en cours de contrat ?

Oui, vous pouvez modifier le(s) bénéficiaire(s) de votre assurance vie à tout moment, sauf si le bénéficiaire a formellement accepté la désignation. Il suffit d'envoyer un avenant à votre assureur.

L'assurance obsèques vaut-elle le coup ?

L'assurance obsèques est intéressante si vous voulez épargner à vos proches le souci financier et organisationnel des funérailles (coût moyen en Belgique : 5 000 à 8 000 €). Elle est particulièrement recommandée pour les personnes âgées ou sans épargne dédiée. L'absence de questionnaire médical la rend accessible à tous.

L'assurance solde restant dû est-elle déductible fiscalement ?

Oui, les primes de l'assurance solde restant dû peuvent bénéficier de la réduction d'impôt de 30% dans le cadre de l'épargne à long terme (plafond commun avec les remboursements de capital du prêt hypothécaire). Le plafond dépend de vos revenus.

Que se passe-t-il si l'assureur fait faillite ?

Pour la branche 21, vos avoirs sont protégés par le Fonds de garantie des services financiers jusqu'à 100 000 € par personne et par assureur. Pour la branche 23, les fonds sont séparés du patrimoine de l'assureur et restent votre propriété en cas de faillite.

Puis-je combiner plusieurs assurances vie ?

Oui, vous pouvez combiner branche 21 et branche 23, épargne-pension et épargne à long terme, assurance décès et assurance épargne. Diversifier permet d'optimiser le rapport sécurité/rendement. Un courtier en assurances peut vous aider à construire la combinaison idéale.

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Conclusion

L'assurance vie en Belgique est un outil polyvalent qui mérite une place dans votre stratégie financière :

• Branche 21 : sécurité et rendement garanti pour les prudents
• Branche 23 : potentiel de rendement supérieur pour les investisseurs à long terme
• Épargne-pension : jusqu'à 327,50 € d'économie fiscale par an
• Solde restant dû : indispensable pour protéger vos proches si vous avez un prêt immobilier
• Assurance décès : tranquillité d'esprit pour votre famille

Ne négligez pas non plus vos autres protections : assurance auto, assurance habitation et assurance hospitalisation forment ensemble un bouclier complet pour vous et votre famille.

Comparer les assurances vie →

Derniere mise a jour : 12 fevrier 2026. Rendements indicatifs bases sur les donnees du marche belge. Donnees fiscales confirmees pour l'exercice 2026.