Simulateur épargne-pension : calculez votre avantage fiscal 2026

Vous savez que l'épargne-pension est avantageuse, mais combien exactement ? C'est la question que se posent la plupart des Belges. Et la réponse dépend de votre situation : combien vous versez, dans quel régime, à quel âge vous commencez, et quel rendement votre contrat offre.

Ce guide vous sert de simulateur complet : tableaux de calcul détaillés, comparaison entre les deux régimes fiscaux, et projections de capital à 65 ans. Sortez votre calculatrice — ou mieux, laissez nos tableaux faire le travail.

Les deux régimes fiscaux de l'épargne-pension : rappel 2026

En Belgique, l'épargne-pension du 3e pilier offre une réduction d'impôt, mais avec deux régimes différents selon le montant versé :

Le piège fiscal : si vous versez ne serait-ce qu'1 euro de plus que 1 020 euros, vous basculez automatiquement dans le régime étendu à 25%. Résultat paradoxal : verser 1 021 euros vous donne un avantage de 255,25 euros, soit MOINS que les 306 euros obtenus avec 1 020 euros.

Le seuil de rentabilité exact

À partir de quel montant le régime étendu devient-il plus avantageux que le standard ? Voici le calcul :

• Régime standard max : 1 020 x 30% = 306 euros
• Pour obtenir 306 euros en régime étendu : 306 / 25% = 1 224 euros

Conclusion : le régime étendu n'est intéressant qu'à partir de 1 224 euros de versement. Entre 1 021 et 1 223 euros, vous perdez de l'argent par rapport au régime standard.

Règle d'or : versez exactement 1 020 euros (standard) ou au moins 1 224 euros (étendu). Jamais entre les deux.

Tableau 1 : réduction d'impôt selon la tranche marginale

La réduction d'impôt de l'épargne-pension s'applique sous forme d'une réduction forfaitaire de 30% (ou 25%), indépendamment de votre tranche marginale d'imposition. C'est un avantage égal pour tous les contribuables.

Mais en pratique, le "bénéfice ressenti" varie selon votre taux marginal :

L'avantage de 30% est identique pour tous, mais pour les hauts revenus taxés à 50%, épargner 1 020 euros qui ne coûtent réellement que 714 euros est proportionnellement encore plus intéressant.

Tableau 2 : projection du capital à 65 ans selon l'âge de départ

Voici la projection du capital accumulé si vous versez le maximum du régime standard (1 020 euros/an), avec différents rendements et âges de départ :

Rendement de 2% (branche 21 prudente)

Rendement de 3,5% (branche 21 + bonne participation bénéficiaire)

Rendement de 5% (branche 23 équilibrée)

Le pouvoir du temps : quelqu'un qui commence à 25 ans avec un rendement de 5% accumule 130 500 euros — soit plus de 3 fois le montant versé. Commencer à 40 ans avec le même rendement donne "seulement" 53 800 euros. La différence ? 15 années de rendement composé.

Tableau 3 : comparaison régime standard (1 020 euros) vs étendu (1 310 euros)

Projection sur 30 ans (de 35 à 65 ans), rendement de 3% :

Analyse : le régime étendu donne un capital final supérieur de 14 200 euros, mais il coûte 8 055 euros de plus en coût réel. Le gain net est donc de 6 145 euros — soit un bon investissement si vous avez les moyens de verser les 290 euros supplémentaires par an.

Cependant, le rendement fiscal marginal du régime étendu est moins bon : vous obtenez 25% de réduction au lieu de 30%. Si votre budget est serré, le régime standard à 1 020 euros offre le meilleur rapport avantage/effort.

Tableau 4 : impact de la taxe anticipative à 60 ans

N'oubliez pas : à 60 ans, l'État prélève une taxe anticipative de 10% sur le capital constitué par vos primes (8% sur la composante des participations bénéficiaires dans certains cas). Voici l'impact sur le capital net :

Bonne nouvelle : les versements effectués après 60 ans ne sont plus soumis à la taxe anticipative. Et ils continuent à bénéficier de la réduction d'impôt de 30%. Autrement dit : continuez à verser après 60 ans, c'est tout bénéfice.

Simulez votre situation personnelle en 3 étapes

Étape 1 : déterminez votre versement optimal

• Budget serré ? → 1 020 euros/an (régime standard, 306 euros de réduction)
• Budget confortable ? → 1 310 euros/an (régime étendu, 327,50 euros de réduction)
• Budget très serré ? → Versez ce que vous pouvez (même 500 euros/an, c'est 150 euros récupérés)

Étape 2 : estimez votre capital à la pension

Utilisez les tableaux ci-dessus en fonction de votre âge actuel et du rendement estimé de votre contrat (demandez à votre assureur ou courtier le rendement moyen des 5 dernières années).

Étape 3 : calculez votre gain total

Votre gain total = capital accumulé à 65 ans + réductions d'impôt cumulées - total versé - taxe anticipative à 60 ans

Exemple pour un épargnant de 30 ans, régime standard, rendement 3,5% :

• Capital à 65 ans : 70 800 €
• Réductions d'impôt cumulées : 10 710 €
• Total versé : 35 700 €
• Taxe anticipative (10% du capital à 60 ans, ~60 000 €) : -6 000 €
• Gain net : 70 800 + 10 710 - 35 700 - 6 000 = 39 810 euros

Vous avez versé 35 700 euros, et vous récupérez 75 510 euros (capital + réductions). C'est un rendement global de plus de 110% sur 35 ans. Difficile de faire mieux avec un niveau de risque aussi faible.

En complément : n'oubliez pas vos autres protections

L'épargne-pension est un pilier essentiel, mais votre stratégie financière doit aussi inclure :

• Une assurance hospitalisation : les frais de santé augmentent avec l'âge. Comparez les offres de mutuelle complémentaire en Belgique pour trouver la meilleure couverture.
• Une assurance auto optimisée : si vous êtes bon conducteur, vous pouvez économiser significativement en comparant. Utilisez notre outil pour comparer les assurances auto en Belgique.

Chaque euro économisé sur vos assurances courantes, c'est un euro de plus pour votre épargne-pension.

Le mot de la fin : chaque euro compte, chaque année compte

L'épargne-pension, c'est le placement le plus rentable et le moins risqué accessible à tous les Belges. La réduction d'impôt de 30% est un cadeau fiscal que l'État vous fait pour vous encourager à préparer votre retraite.

Utilisez les tableaux de ce guide pour simuler votre situation. Et si vous n'avez pas encore commencé, démarrez cette année. Même 85 euros par mois (1 020 euros/an) peuvent transformer votre pension.

Comme le dit l'adage : le meilleur moment pour planter un arbre, c'était il y a 20 ans. Le deuxième meilleur moment, c'est maintenant.

Note : les projections de ce simulateur sont basées sur des rendements constants et ne tiennent pas compte de l'inflation ni des frais de gestion détaillés. Pour une simulation personnalisée, consultez votre courtier ou votre assureur.